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美国报税101| 大家都在关注大选, 我只在意我的钱包

小编以亲身经验教你,

如何跟保险和医院讨价还价



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HiSquare税务小课堂


🎊让大家期待已久的HiSquare税务小课堂,终于和大家见面啦!🎊在这个专栏中,我们将携手拥有十五年会计从业背景的邱翊哲会计师,带领大家一一破解最困扰华人、留学生、工作族的税务问题。

专栏总共分为7期,分别于每周更新,每一期都会选择大家最关注的税务问题进行专业解读

希望7周后的你,经过这一系列专业培(xi)训(nao),能够对美国税务基本知识有一个系统的了解,为未来报税省下💰!



来美国读书的小伙伴们,是不是觉得没有收入,不欠任何税,所以报税根本事不关己?

错!大错!特错!

有收入的要报税,没收入的也要报税。

在开始讲解前,我们先为大家解释一下美国报税的基本原理,以及你需要知道的一些税务专有词汇





美国税务101


Total Income:所有收入类型总收入(工资,投资所得,房租租金,Annuity年金等等)

Deductions:减税项,在应税收入上的抵扣额度


有两种计算Deductions的方法(二选一)

标准减税方式 (Standard Deductions):减税额由IRS事先确定好的,相同情况家庭的减税额度都一样。比如,对于夫妻双方联合报税的标准减税额是$24,400。

逐项花费减税方式 (Itemized Deductions):按照不同的项目逐个计算可以减税的额度,比如,房屋贷款利息、家庭医疗花费、 房屋财产税、州收入税、消费税、慈善捐赠都可以用于逐项减税方式。



Total Income – Adjustment = Adjusted Gross Income (调整后的收入)



常见的 Adjustment 包括但不限于

  • Student Loan Interest Deduction:如果你有助学贷款而且贷款产生了利息,则交的利息可以用来进行调整

  • Alimony payments made to a former spouse:离婚后给前妻、前夫的赡养费

  • Self-employment tax:如果是自己雇自己,则收入应交税款的一半可以用来进行调整

Adjusted Gross Income (AGI) – itemized deductions or standard deduction = Taxable Income


Taxable income (最终需要报税的那部分收入),去除了减税项(deductions)和其他可调整的部分(adjustment)


Taxable Income * tax rate – Tax credits = Total tax

Total Tax = total payments = Amount you owe or overpaid


按阶梯性税率(tax rate)算出应缴税额(Total Tax),然后和税务优惠(tax credit)和预缴税(total payments)总和比较,多退少补。



以下为2020年单身申报人和已婚夫妇共同报税的税率和税额:


好,学完了税务基本理论,我们来看看,作为留学生的我们,有什么税务知识需要了解呢?




报税有什么好处吗?

如果以后有在美国发展的意愿,报税能够对以后在美身份申请和在美信用有帮助。如果在学校有工作,助学金等收入,在学校提前预扣了税的情况下,报税有可能可以退税。



留学生的学费是否可以申报退税?

分两种情况:

如果是Nonresident Alien,学费是不能退税的。

如果是Resident Alien,可以申请American Opportunity Tax Credit或者Lifetime Learning Credit。



Tax Treaty 是什么?对已工作(OPT/H1B状况下)的海外人员和留学生群体分别意味着什么?

Tax Treaty是美国与其他国家有一些税务协定。来自这些国家的留学生可以享受一些税务上的优待,如低税率或者免税。

就目前来说,中美之间有一个常见的Tax Treaty,那就是Article 20。对于中国的留学生(不包含港澳台地区)(FJQM签证)和培训人员(JQ签证)两种身份的人来说,每年收入的前$5000是免税的。

Resident alien可以用treaty吗?

一般来说,只有Nonresident alien可以用treaty。但是,如果一个学生(包括trainee/business apprentice)成为了Resident alien,是可以继续使用treaty来减免scholarship/fellowship.



普查对象要做什么?

人口普查对象应当按照《中华人民共和国统计法》和《全国人口普查条例》的规定,真实、准确、完整、及时地提供人口普查所需的资料。(人民日报)



CPT 性质的工作需要缴税吗?

需要。雇主需要预扣税,并且在年末根据Tax Residency状态进行报税。



学生报税填的表单和其他人一样吗?

不同。留学生Nonresident Alien需要填写的是1040NR-EZ 或者1040-NR(如果有收入)和Form 8843(不论有没有收入)。



听说on campus job也需要缴税,但是可以全额退税,是真的吗?

是的话怎么操作?

是的,按时填写1040NR-EZ或者1040-NR。年终的时候会收到退税。退税不一定是全额,根据一年的总收入和预扣税总额,多退少补。


1040NR-EZ和1040-NR的区别

1040NR-EZ 是F1 学生最常用的税表。一般来说,有工资收入的学生(F-1/OPT/CPT) 需要填写Form 1040NR或者1040NR-EZ税表。


两者的区别在于:1040NR-EZ 是1040NR税表的简单版本(NR指代Non-Resident, EZ 指代Easy),适用于税务情况简单的人群。



如果没有报税或迟报会有怎样的后果呢?

如果不报或者迟报,会累计罚款,信用分数受损,严重可能会收到法庭的的传票。



Nonresident alien的奖学金需要交税吗?

不需要。



报税截止日是?

每年4月15日前。可以申请延期。延期到10月15日。



可以用信用卡交税吗?

可以。但是有手续费




文案 | Melody, 菜小亭

排版 | 菜小亭

图片来自互联网

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